Что такое кредитный портфель банка

Что такое кредитный портфель банка? Под этим термином подразумевается общая сумма задолженности перед финансовой организацией по состоянию на определенную дату с учетом кредитов, выданных физическим и юридическим лицам. Поскольку кредитование является основной статьей доходов банков, формирование оптимального во всех отношениях кредитного портфеля является их приоритетной задачей.

Как классифицируются кредиты

В кредитном портфеле фигурируют только суммы, выданные банком клиентам. Ожидаемый доход за счет выплаты процентных ставок по кредитам не учитывается.

Однако существуют некоторые виды займов, которые обычно не включаются в кредитный портфель. Так, многие банки не указывают в списках своих активов льготные займы различным внебюджетным фондам и органам власти, а также кредиты, выдаваемые компаниям-партнерам и подчиненным юрлицам. Все перечисленные транзакции, как правило, не направлены на получение дохода. Они являются межкорпоративными трансфертами и проводятся по внутренним ценам.

Входящие в кредитный портфель займы обычно классифицируют по таким характеристикам:

• целевое назначение;
• источники возврата долга;
• сроки погашения;
• юридический статус клиента.

Помимо этого, существует обязательное разделение на категории по риску невозврата:

обычные кредиты с невысокими рисками:

• долгосрочные кредиты с небольшими ежемесячными выплатами;
• кредиты, выданные клиентам с безупречной КИ;
• кредиты с высокими рисками (выданные на продолжительный срок, а также выданные клиентам с чистой кредитной историей);
• кредиты с негарантированным возвратом;
• кредиты с маловероятным возвратом.

Кредитный портфель банка: формирование

Грамотно сформировать кредитный портфель финансовой организации ― задача крайне сложная. Ее решением занимаются целые аналитические отделы, укомплектованные квалифицированными сотрудниками.

Кредитные портфели классифицируются по степени риска:

• Оптимальный ― портфель оптимизирован и в полной мере соответствует стратегии банка.
• Сбалансированный ― портфель с незначительными рисками и более высокой доходностью по сравнению с оптимальным.
• Риск нейтральный ― портфель, главный принцип формирования которого заключается в минимизации рисков любым способом, вплоть до частичной потери дохода.

Оптимальный кредитный портфель банка не всегда бывает сбалансированным. Причина заключается в том, что многие кредитные организации, особенно только начинающие свою деятельность и формирующие клиентскую базу, вынуждены идти на риск и предоставлять займы с негарантированным возвратом, даже если эти займы не сулят им высокой прибыли.

Кроме того, кредитные портфели могут быть валовыми или чистыми. Валовой портфель включает в себя все кредиты, выданные организацией на данный момент времени. Чистый портфель ― понятие условное, его невозможно точно рассчитать. Однако от того, насколько грамотно выполнит свою работу отдел, занимающийся определением объема чистого портфеля, зависит успешность всей работы банка.

Оценка рисков

Главная цель расчета чистого портфеля ― правильная оценка рисков, а конкретно: определение точной суммы вычета из валового портфеля, необходимой для покрытия убытков в случае невозврата выданных кредитов. От того, насколько близким к реальности окажется результат, напрямую зависит благополучие банка.

Таким образом, чистый кредитный портфель ― это средства, которые гарантированно будут возвращены надежными клиентами. Все остальные ссуды пребывают в зоне риска, и чтобы не стать банкротом, банк обязан предусмотреть их невозврат. Поэтому при формировании кредитного портфеля чаще всего выбирается оптимальный вариант. Для этого специалисты проводят анализ условий, влияющих на спрос и предложение, с учетом многих внутренних и внешних факторов.

Внутренние факторы:

• кредитные возможности банка;
• объем собственного капитала;
• уровень квалификации сотрудников.

Внешние факторы:

• экономическое положение в стране;
• условия и объемы кредитных предложений;
• общие тенденции рынка финансово-кредитных услуг;
• исследование и последующий анализ краткосрочного и долгосрочного потенциалов, формирование на этой базе кредитного потенциала;
• сравнение имеющегося кредитного потенциала и кредитов, которые запланированы к выдаче;
• классификация кредитов по разным признакам, в том числе по срокам возврата или категориям клиентов.

Управление кредитным портфелем

Управление кредитным портфелем является еще одной важной задачей для финансовых специалистов. Ее конечная цель ― получение максимального дохода при минимуме рисков.

Для этого банки разрабатывают программы, позволяющие контролировать предоставленные кредиты и обеспечивать их своевременный возврат. Конечная цель такой работы ― создание идеальной системы, при которой финансовая организация сможет получать максимум дохода без рисков.

Инструменты, использующиеся для управления кредитным портфелем банка:

• разграничение обязанностей сотрудников банковской организации по видам кредитов;
• личная оценка рисков по каждой заявке на оформление кредита;
• создание перечня индивидуальных условий получения займа для каждого клиента.

С помощью этих правил формируется финансово-кредитная политика банка, которая обязательна для исполнения каждым сотрудником.

При этом каждое учреждение создает и практикует собственные методики снижения рисков и увеличения дохода. С этой целью создаются комитеты, которые в числе прочих обязанностей устанавливают:

• максимальный размер суммы для выдачи заемщикам;
• размеры процентных ставок;
• необходимость предоставления залогового имущества или поручительства при оформлении договоров.

Члены комитета проводят глубинный анализ для оценки уровня рисков, которые может позволить себе банк для повышения доходности. Кроме того, в сферу их полномочий входит принятие решений по кредитованию вип-клиентов.

Анализ

Чтобы определить методы получения максимального уровня дохода с приемлемыми рисками, специалисты систематически проводят анализ кредитного портфеля, изучают его структуру. Для этого применяется два вида анализа:

• Количественный ― анализ количества договоров, заключенных за конкретный временной период по каждой кредитной программе, их структуры по группам контрагентов, а также общей суммы выданных кредитов.
• Качественный ― анализ своевременности погашения кредитополучателями долговых обязательств, размера процентных ставок. Качественный анализ дает возможность выявить процент проблемных кредитов от общего числа, сумму просроченных долгов и их долю в общей массе кредитов, самые популярные кредитные продукты, а также сферы деятельности банка, развивающиеся быстрее или медленнее остальных.

Проведение качественного и количественного анализа позволяет выбрать самые перспективные объекты для инвестиций, выявить рискованные направления. Важную роль играет сравнение остатков долгов с ожидаемыми платежами.

По результатам комплексного анализа могут изменяться условия предоставления займов, в том числе количество кредитов и ограничение суммы для одного заемщика, определяется общий объем средств, которые организация может направить на выдачу займов.

Рынок банковских услуг постоянно меняется. В связи с этим анализ необходимо проводить постоянно, только так можно добиться повышения эффективности работы, способствовать росту прибыли и минимизации потерь.

Неудачное формирование и управление кредитным портфелем

Ошибки, допущенные при формировании кредитного портфеля, или неудачное управление им могут привести к банкротству банка, особенно если при этом имеется ряд дополнительных неблагоприятных факторов.

Когда финансовая организация больше не в состоянии рассчитываться по долгам перед кредиторами, она объявляет себя банкротом и начинает сложную процедуру банкротства. На этот период банк переходит под управление временной администрации, которая должна принять меры для исправления ситуации. Если ее деятельность увенчается успехом, банк погасит долги перед вкладчиками. Если нет ― Центральный банк РФ официально признает организацию банкротом, после чего начнется выполнение ряда процедур, среди которых в том числе продажа кредитного портфеля.

Кредитные портфели банков-банкротов выкупают другие финансовые организации, которые обязаны сразу же сообщить об этом всем клиентам. Некоторые заемщики опасаются, что после перехода портфеля из рук в руки может вырасти процентная ставка. Между тем новые владельцы по закону не имеют права этого делать: все условия договоров и графики погашения платежей должны оставаться в силе.

Подытоживая сказанное, можно сделать однозначный вывод о том, что же такое кредитный портфель банка. В первую очередь это критически важный элемент в работе финансовых организаций, основным направлением которых является выдача займов клиентам. Грамотное управление кредитным портфелем заключается в совершенствовании его структуры, своевременном увеличении или уменьшении объема выделяемых для кредитования средств. Кредитный портфель ― своего рода индикатор, благодаря которому можно своевременно выявить неудачные решения при размещении кредитов, скорректировать финансовую политику банка в сторону повышения его эффективности.