А

Б

В

Г

Д

Е

Ж

З

И

Й

К

Л

М

Н

О

П

Р

С

Т

У

Ф

Х

Ц

Ч

Ш

Щ

Э

Ю

Я

Что такое кредит-нота от поставщика


Что такое кредит-нота от поставщика

Из данной статьи узнаете, что такое кредит-нота, как данный инструмент оформляется и какие преимущества имеет.

Кредитная нота от поставщика – значение

Сразу же следует отметить, что в законодательной базе РФ данного термина нет. Однако бизнесмены, ведущие дела с клиентами из-за границы, частенько встречаются с вышеуказанным понятием.

Итак, кредитная нота (credit note), по сути, представляет собой расчетный документ, который составляется продавцом и выдается покупателю. Данная бумага является свидетельством того, что на счету клиента образовалась новая запись, дающая возможность требовать указанную сумму с партнера. Звучит трудно для понимания, а, значит, нужно упростить это определение. Итак, что нужно знать о данном финансовом инструменте:

  • Это извещение, которое было оформлено без участия другой стороны соглашения. То есть, по сути, это односторонний акт.
  • В документе отображается уменьшение продавцом задолженности клиента.
  • Документ обретает юридическую силу только в случае наступления оговоренных условий.
  • Она дает клиенту право требовать прописанные бонусы либо скидку, если указанные условия стали реальностью.

Другими словами, наличие такого документа предусматривает возможность изменения изначальных условий договора, если вдруг наступают определенные обстоятельства.

Преимущества инструмента

Данный финансовый инструмент оправдано стал очень востребованным в области международной торговли. И это понятно, ведь credit note имеет положительные стороны, причем как для клиентов, так и для продавцов.

Перечислим плюсы этого документа:

  1. Финансовые взаимоотношения между сторонами, принимающими участие в договоре, становятся намного более простыми и удобными.
  2. Документ мотивирует клиента на долговременное плотное сотрудничество.
  3. Позволяет уменьшить цену продукции при оформлении сделки на большие объемы.

Отметим, что оформление такой бумаги обычно имеет место при подписании масштабных торговых сделок.

Оформление кредит-ноты

Если планируется использовать кредитную ноту, участником соглашения следует позаботиться о том, чтобы документ был оформлен корректно. Но, в то же время, как вы уже знаете, законодательная база по данному типу документа в РФ – отсутствует.

Документ может быть составлен поставщиком по его желанию, при этом форма может быть свободной. При заключении торгового соглашения между продавцом и клиентом следует заранее прописать наличие или отсутствие возможности оформления данной бумаги. Условия получения скидок и бонусов, которые предусматриваются документом, имеют ретроспективный характер. То есть, прописанную скидку клиент может получить и по окончании определенного срока. Имеет смысл отразить ее документацией, которая оформляется в процессе отгрузки товара.

Существуют определенные тонкости в отображении credit note в отчетах поставщика:

  • Корректировка размера прибыли, которая была получена благодаря сделке.
  • Изменение первичных документов на товар, который был отправлен дилеру.
  • Оформление так называемых счетов-фактур.

Из вышесказанного можно сделать вывод, что, несмотря на положительные моменты, наличие такого документа заметно усложняет ведение отчетности, документооборот и валютный контроль. Вероятно, именно по этой причине данный документ для РФ является своего рода диковинкой.


Кредит-нота: применение

Чтобы лучше понять, что такое кредитная нота и зачем данный документ вообще нужен, лучше рассмотреть его на практике. Это не будет лишним, потому что в мировой торговле данное понятие встречается повсеместно.

Итак, credit note нередко используется для:

  • Облегчения процесса оформления возврата крупных объемов товара (если имеет место производственный брак).
  • Урегулирования расчета между сторонами торгового соглашения.
  • Предоставления поставщиком скидки в процессе торговли в больших объемах.

Следовательно, такой документ как кредитная нота, становится востребованным как со стороны поставщиков, так и их клиентов.

Сокращение расходов

Наиболее часто кредит-нота применяется для того, чтобы клиент мог сократить свои финансовые траты. Однако чаще всего для получения скидки клиенту необходимо будет выполнить некоторые условия, установленные поставщиком.

В этой ситуации финансовый инструмент является не основой для расчетных операций, а своего рода возможностью для клиентов получения существенных бонусов в ближайшем будущем. Размер скидки не указывается в отчетных документах и требует специального оформления.

На практике часто встречаются ситуации, когда продавец принимает решение выплатить дополнительную сумму клиенту за расходы, возникшие в результате непредвиденных обстоятельств. Реализовать данную задачу можно также посредством кредитной ноты, что существенно увеличивает область использования данного инструмента.

В рассматриваемой ситуации применяются такие формы взаиморасчетов:

  • перевод финансов на счета клиента;
  • написание взаимозачетных документов;
  • выставление credit note.

Нужно понимать, что тем предпринимателям, которые хотят использовать в своей работе рассматриваемый финансовый инструмент, придется столкнуться с рядом дополнительных сложностей, связанных с обращением в налоговые органы и учетом сделки там.

Также нужно понимать, что рассматриваемая форма сотрудничества не имеет юридической силы на территории России. В нашей стране вместо нее предлагается интерпретировать такого рода операцию как списание долговых обязательств. Однако такой подход существенно увеличивает количество бумаг, которые необходимо предоставить и заверить.

Возврат брака

Оформление кредитной ноты имеет еще одно существенное преимущество – позволяет вернуть продукцию в случае обнаружения брака. Чтобы воспользоваться этой возможностью, следует предоставить ряд актов, в которых содержится подробная информация об обнаруженных дефектах товара, на основании которых поставщику предъявляется претензия.

Однако в этой ситуации следует учесть ряд нюансов:

  • процедура предполагает осуществление налогового вычета по НДС;
  • чтобы вернуть некондицию, необходимо собрать целый пакет бумаг, подтверждающий наличие дефекта, который в свою очередь будет служить основанием для оформления нулевой рентабельности купленной продукции.

Использование рассматриваемого финансового инструмента позволяет заметно упростить процедуру возврата некондиционного товара, что делает кредит-ноту невероятно востребованной на территории Америки и стран Европы.

Законодательство РФ

Как было отмечено выше, официально такого термина как кредитная нота у нас не существует, однако есть целый ряд документов, касающихся подобных инструментов и частично устанавливающих процедуру предоставления такого рода условий. В РФ сделки на льготных основаниях определяются как одностороннее прощение долговых обязательств.

Налоговые учреждения также оперируют понятиями и условиями, напоминающими credit note, оформляя их как передачу имущества на безвозмездных основаниях. В такой ситуации провести расчет суммы налогообложения не получится, так как в сделке не указывается реальная цена переданной продукции.

Принимая во внимание данные изложенные выше условия, оговорим ряд факторов, при наличии которых кредит-нота рассматривается на законодательном уровне как односторонний отказ от долга.

Чтобы на практике реализовать данный подход, необходимо учесть ряд условий:

  • В бумагах, подписанных на первом этапе, не должно быть указано данных о льготах, осуществляемых путем снижения начальной цены при учете ряда факторов.
  • Начальная документация на продукт не должна содержать данных о бонусах и обязана составляться на основании полной стоимости товара.
  • Клиент должен получить данное уведомление от продавца, где должна быть прописана возможность предоставления товара на льготных условиях.

Информация о размере и наличии скидки на товар в отчетной документации продавца возможна только в том случае, если наличие льготных условий было предусмотрено в первоначальном соглашении с клиентом. При таких обстоятельствах, льготы и бонусы будут прописаны в статье расходов.

Кредит-нота – популярный финансовый инструмент, активно использующийся у заграничных предпринимателей и компаний. Однако на территории РФ он применяется достаточно редко. Главным образом это связано с трудностями в оформлении, с которыми сталкиваются стороны:

  1. Усложняется процесс ведения бухгалтерского и налогового учета.
  2. Существенно возрастают риски, связанные с контролем со стороны налоговой инспекции.
  3. Падает гибкость процесса ценообразования.

В заграничной предпринимательской практике данный инструмент применяется достаточно часто, позволяя существенно увеличить мотивацию со стороны клиента на оформление и покупку больших объемов продукции.

Теперь вы знаете, что такое кредитная нота и как можно использовать функции данного инструмента при ведении бизнеса.


Еще никто не написал комментариев.

Написать комментарий

Я прочитал и согласен с Условия соглашения

Рекомендуемые статьи:

Бизнес карта Сбербанка

Бизнес карта Сбербанка

Сбербанк – крупнейшее финансовое учреждение страны, предлагающее своим клиентам широкий спектр разли..
0   25
Кредиты для малого бизнеса в Тинькофф банке

Кредиты для малого бизнеса в Тинькофф банке

Кредиты для малого бизнеса являются главным направлением деятельности Тинькофф банка. Соответственно..
0   21
Кредиты для малого бизнеса в банке ВТБ

Кредиты для малого бизнеса в банке ВТБ

Кредит для малого бизнеса в ВТБ могут взять не только клиенты этого банка, но и те, кто сотрудничает..
0   24
Кредиты для малого бизнеса в Альфа-Банке

Кредиты для малого бизнеса в Альфа-Банке

Из статьи узнаете, каким образом можно взять кредит для малого бизнеса в Альфа-Банке. Данная информа..
0   23