Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Из данной статьи узнаете, зачем нужна налоговая декларация 3-НДФЛ, и как ее правильно заполнить.

Декларация 3-НДФЛ: зачем она нужна

3-НДФЛ представляет собой налоговую декларацию. Посредством нее граждане РФ сообщают государству размер подоходного налога за прошедший год. Чаще всего такая декларация подается до тридцатого апреля. Если это не было сделано, то уже в следующем месяце несданная форма обычно становится реальным основанием к появлению штрафа.

Для лучшего понимания темы о заполнении декларации, разберемся подробнее в том, что же такое 3-НДФЛ, с чем она связана и для чего служит.

Для начала, имеет смысл отметить, что подавать декларацию 3-НДФЛ должны не все граждане РФ, а лишь те налогоплательщики, которые:

• имели доходы самостоятельно, а, не будучи в роли наемного сотрудника (это нотариусы, адвокаты, индивидуальные предприниматели и лица, которые работают по гражданско-правовым соглашениям);
• покупали имущество или имели какой-либо доход, который не связан с трудовой деятельностью (выигрыши в лотереях, подарки от чужих людей);
• получали финансовый доход из-за границы;
• продали в минувшем году недвижимость или транспортное средство (в случае, если эта денежная операция облагается налогом, согласно нормам существующего законодательства).

Добровольно также подают декларацию все те, кто рассчитывает на вычет по подоходному налогу, то есть, возврат части уже перечисленного в бюджет государства налогового платежа. Для лучшего понимания скажем еще несколько слов по данному вопросу:

• Для вычета 3-НДФЛ подают лица, которые имеют детей до 18 лет на попечении. Такой вычет называют стандартным. Декларация для возврата подается, если вычет не был совершен в процессе расчета подоходного налога.
• Приобретение недвижимости может служить имущественным основанием для возврата.
• Подача 3-НДФЛ осуществляется для назначения профессионального вычета. Это актуально для определенных категорий предпринимателей.
• Социальные основания также могут быть поводом для возврата подоходного налога.

Обычно так случается, когда плательщик совершал благотворительные взносы, оплачивал медицинские услуги или тратил финансовые средства на свое обучение или обучение родственников.

Что касается размера социального и имущественного вычета, то он составляет 13% от суммы, которая была потрачена на те или иные нужды.

Когда и как подавать декларацию 3-НДФЛ

Обязательно нужно отметить и некоторые моменты, касающиеся назначения сроков подачи данной декларации.

Итак, тем лицам, которые предоставляют отчет о доходах, необходимо подавать 3-НДФЛ до конца апреля.

Не можем обойти стороной важное замечание. В случае, когда декларация подается посредством почты, регистрация отправления не должна быть позже конечной даты подачи самой бумаги. А вот за время доставки подающий декларацию не несет ответственности.

Также есть и те, кто подает 3-НДФЛ на налоговый вычет. Сделать они это могут в любое время. Но тут есть один нюанс – бумага должна быть подана не позднее трех лет после появления повода для возврата.

Подача 3-НДФЛ декларации должна осуществляться в свою налоговую инспекцию, которая находится по месту регистрации.

Также следует заметить, что штрафные санкции за декларацию 3-НДФЛ, не поданную в срок, составляют 5 процентов от не внесенной в бюджет государства суммы (за каждый из просроченных месяцев, однако не больше 30 процентов, и при этом не меньше 1 тыс. рублей.

Вариантов заполнения данной декларации существует несколько. Плательщик сам вправе решать, какому из них отдать предпочтение. Ведь в любом случае поданная в налоговую бумага будет составлена в рамках единой формы и иметь одинаковое содержание.

Итак, один из вариантов заполнения – на бумажном носителе. Получить необходимый бланк можно в налоговых органах или же скачать с официального интернет-ресурса Федеральной налоговой службы страны. Все это абсолютно бесплатно.

Процесс заполнения 3-НДФЛ выполняется от руки, используя только заглавные буквы. Язык, разумеется, русский.

Первое и основное правило, которым должен руководствоваться каждый человек, заполняющий такую декларацию, заключается в том, чтобы полно и точно отвечать на имеющиеся вопросы. Если есть такая необходимость, в соответствующих графах нужно ставить прочерк.

Для наглядности приведем образец налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017 год, чтобы у читателя было понимание, какие графы придется заполнять.

Бланк 3-НДФЛ можно заполнить вручную самостоятельно. Если в процессе будут допущены ошибки, то выявлены они будут уже только в налоговых органах.

Есть еще один вариант – можно установить на компьютер программу для заполнения данной декларации. Собственно, она именно так и называется – «Декларация». И доступна она на официальном сайте Налоговой службы. В этом случае вы сможете рассчитывать на некоторые подсказки со стороны приложения. Отметим, что декларацию можно заполнить в режиме онлайн. Для этого нужно зайти на официальный сайт ФНС и посетить «Личный кабинет налогоплательщика».

Есть и третий вариант – обратиться к специалисту. Например, к налоговому консультанту.

Подводя промежуточные итоги, скажем, что «бумажным» вариантом оформления декларации мало кто пользуется. А лица, обращающиеся к специалистам, в помощи не нуждаются. Поэтому имеет смысл подробнее рассмотреть вариант самостоятельного заполнения электронной формы бланка декларации 3-НДФЛ.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

В электронном варианте заполнение данной декларации может быть выполнено двумя способами – при помощи образца заполнения онлайн, который можно найти в «Личном кабинете», а также с помощью программы «Декларация», о которой речь уже шла чуть выше. Принципиальных отличий процесс заполнения не имеет – от человека требуется только вводить данные и расставлять галочки в имеющихся ячейках. Хотя, конечно, не все так просто, как звучит. Будь иначе, не было так много консультантов по теме и платных сервисов, готовых помочь с данным вопросом.

Теперь давайте перейдем к краткому рассмотрению инструкции и ориентировочного образца заполнения декларации 3-НДФЛ.

Итак, первым делом необходимо зарегистрировать личный кабинет в интернет-ресурсе Федеральной налоговой службы и войти в него. Далее на очереди будет выбор нужных разделов.

Важно отметить, что декларации могут быть трех типов: 3-НДФЛ, 4-НДФЛ и 3-НДФЛ для нерезидента. Мы будем рассматривать первый вариант.

Далее выбираем номер своей налоговой инспекции. После идентифицируем свою персону в имеющемся списке:

• физическое лицо;
• фермер;
• арбитражный управляющий;
• предприниматель;
• адвокат;
• нотариус.

Выбираем вид дохода и отмечаем, как происходит заполнение формы – лично или через представителя. Также вносится информация их паспорта и ИНН.

Теперь давайте представим, что мы – физическое лицо, заполняющее декларацию 3-НДФЛ, имеющее доходы в РФ и претендующее на налоговый вычет.

Выбираем стандартную ставку налога в 13 процентов, вставляем реквизиты работодателя (в окно «Данные о налоговом агенте»), после чего определяемся с размером вычета.

Еще один важный момент, о котором нужно помнить. Вычеты при покупке жилья – имущественные, на детей – стандартные, для плательщиков за лечение/образование или благотворителей – социальные.

Выставляем суммы расходов во всех заполняемых разделах, за исключением тех, которые относятся к возврату за детей.

По структуре формы 3-НДФЛ для выплаты подоходного налога – несложные, однако подготовка информации по подобным операциям выглядит куда более трудоемким и ограниченным по срокам процессом.

Плюсы варианта подачи 3-НДФЛ посредством компьютера, особенно в режиме онлайн, заключаются в том, что приложение самостоятельно просчитает многие данные и при этом не даст вам ввести противоречивую информацию. Если система отказывается принимать данные, это значит, что уже можно приступать к поиску ошибок и исправлению имеющихся данных. За консультациями имеет смысл обращаться к представителям налогового ведомства, так как они тоже заинтересованы в своевременной подаче деклараций со стороны плательщиков.

Теперь вы знаете, что собой представляет декларация 3-НДФЛ, а также какими способами ее можно заполнить и подать.